Cómo calcular el IVA e IRPF en tu factura de autónomo

Uno de los puntos que más confunde a los autónomos al comenzar es cómo calcular correctamente el IVA y el IRPF en sus facturas. Aquí lo explicamos de forma sencilla con ejemplos.

¿Qué es la base imponible?

La base imponible es el precio de tu servicio o producto antes de aplicar impuestos. Es el importe sobre el que calcularás el IVA y el IRPF.

El IVA: qué tipo corresponde a tus servicios

El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto que cobras al cliente en nombre de Hacienda. Hay tres tipos:

21% — Tipo general: La mayoría de servicios profesionales (diseño, consultoría, marketing, desarrollo web, etc.)
10% — Tipo reducido: Algunos servicios específicos (transporte, hostelería, etc.)
4% — Tipo superreducido: Alimentos básicos, libros, medicamentos
0% — Exento: Algunos servicios educativos, sanitarios y financieros

El IRPF: la retención que te aplica el cliente

El IRPF (retención) es un anticipo del impuesto sobre la renta que el cliente retiene de tu factura y paga directamente a Hacienda en tu nombre. Solo aplica cuando facturas a empresas o autónomos, no a particulares.

15% — Tipo general para la mayoría de autónomos
7% — Tipo reducido durante los primeros 3 años de actividad como autónomo (si cumples requisitos)

Ejemplo práctico: servicio de 1.000€

Recibirás 1.060€, pero recuerda que los 210€ de IVA tendrás que declararlos trimestralmente. Y los 150€ de IRPF ya los declaró tu cliente por ti.

Ejemplo sin IRPF (facturas a particulares)